Pour vous aider à choisir entre le régime réel et le régime micro-entreprise, notre cabinet d'expertise comptable va vous présenter et comparer ces deux options en termes de fiscalité et de cotisations sociales.
Régime Micro-Entreprise
Imposition fiscale Micro-Entreprise
- Sous le régime de la micro-entreprise, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 71% pour les activités de vente telles que celles liées à un food truck .
- L'impôt sur le revenu est calculé sur 29% du chiffre d'affaires (CA), c'est-à-dire le CA moins l'abattement.
Exemple de calcul de l'impôt sur le revenu pour un CA annuel de 50 000 EUR :
CA taxable = CA - CA*71%) = 50,000 - (50,000*0.71 = 14,500 EUR
Cotisations sociales Micro-Entreprise
- Les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d'affaires après un abattement de 71% .
- Le taux de cotisation pour une activité commerciale est de 12.8% du chiffre d'affaires.
Exemple de calcul des cotisations sociales pour un CA annuel de 50 000 EUR :
Cotisations = CA taxable*12.8% = 14,500 *0.128 = 1,856 EUR
Les cotisations sociales sont donc significativement réduites grâce à l'abattement.
Régime Réel
Imposition Fiscale Régime Réel
- Le régime réel implique une comptabilité plus détaillée.
- L'imposition est basée sur le bénéfice réel de l'entreprise, après déduction de toutes les charges et frais réels.
Cotisations sociales Régime Réel
- Sous le régime réel, les cotisations sociales ne sont pas calculées sur la base du chiffre d'affaires, mais sur la base du bénéfice de l'entreprise.
- Vous devrez déclarer vos revenus à l'URSSAF, et vos cotisations seront calculées en fonction des bénéfices et non pas du chiffre d'affaires total.
Choix du régime
Régime Micro-Entreprise
- Moins de formalités comptables.
- Calcul simplifié des impôts et des cotisations.
- Convient mieux si les charges réelles sont inférieures à l'abattement de 71%.
Régime Réel
- Plus de tenue de comptes.
- Potentiel d'économie d'impôt si les dépenses réelles sont élevées.
- Convient mieux pour les entreprises avec de nombreux frais déductibles.
En résumé, si vous prévoyez des charges et frais professionnels considérables qui dépassent l'abattement forfaitaire, le régime réel pourrait s'avérer plus avantageux car il vous permet de déduire ces frais de votre bénéfice imposable. Mais si vos dépenses sont peu élevées et la gestion comptable simplifiée est une priorité pour vous, le régime micro-entreprise pourrait être le choix optimal compte tenu de sa simplicité administrative et de la facilité de calcul des cotisations et de l'impôt.
Notre cabinet d'expertise comptable peut vous accompagner pour en savoir plus ou pour tenir votre comptabilité. N'hésitez pas à prendre rendez vous avec un expert comptable à Paris.