La fiscalité des indépendants en France présente des options multiples, chacune avec ses avantages et inconvénients propres. Entre portage salarial, société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) et régime micro-entreprise, le choix peut parfois sembler complexe. Notre objectif est de clarifier ces options et de fournir des éléments de choix à travers un simulateur intuitif. L'imposition, les cotisations sociales et les coûts patronaux seront passés au crible.
Accédez à nos simulateurs Portage, SASU, ou Micro en bas de page.
Portage Salarial
Le portage salarial vous permet d'exercer une activité professionnelle indépendante tout en bénéficiant du statut de salarié. Ce statut hybride est géré par une société de portage qui facture vos missions à vos clients et qui vous reverse ensuite un salaire.
Coût Patronal et Charges Patronales
Dans le portage salarial, la société de portage prend en charge les cotisations patronales, qui comprennent notamment les assurances sociales, les contributions à la formation professionnelle et les taxes sur les salaires. Le versant patronal représente environ 42% de la masse salariale.
Charges Sociales et Salaire Net
En tant que salarié porté, vous devrez payer des charges sociales qui oscillent autour de 22% de votre salaire brut. Votre salaire net correspondra à environ 50-55% de la facturation totale, une fois que les cotisations salariales et la commission de la société de portage sont déduites.
Commission de la Société de Portage
La société de portage facture une commission pour ses services qui varie généralement entre 5% et 10% du chiffre d'affaires HT généré par le consultant.
SASU
La SASU est une forme juridique d'entreprise qui offre la séparation entre le patrimoine personnel et professionnel, et la liberté d'organisation.
Impôt sur les Sociétés
Les bénéfices d'une SASU sont assujettis à l'impôt sur les sociétés (IS), dont le taux est de 15% jusqu'à 42 500 € de bénéfice et de 25% au-delà pour l'année fiscale en cours.
Coûts Patronaux
En SASU, l'associé unique président se rémunère sous forme de salaire et/ou de dividendes. Les coûts patronaux correspondent aux cotisations sociales dues sur les salaires, représentant environ 45% du salaire brut.
Régime Micro-Entreprise
Le régime micro-entreprise est un régime simplifié de l'entreprise individuelle, caractérisé par un mode de calcul et de paiement simplifié des cotisations sociales et des impôts.
Abattement
Le micro-entrepreneur bénéficie d'un abattement forfaitaire sur son chiffre d'affaires pour le calcul de l'impôt sur le revenu, à hauteur de 71% pour les activités d'achat-revente et de 50% pour les prestations de service.
Cotisations Sociales
Les cotisations sociales sont payées proportionnellement au chiffre d'affaires, avec des taux qui sont de 12.8% pour les activités commerciales et de 22% pour les services.
RDV Tel Gratuit
Simulateur Portage Salarial ou SASU vs Micro-Entreprise
Pour prendre une décision éclairée quant à la structure la plus adaptée à votre activité, nous avons développé un simulateur dédié. Celui-ci vous permettra de comparer précisément les coûts, les charges fiscales, et le revenu net que vous pouvez espérer en fonction du chiffre d'affaires généré.
Fonctionnalités du simulateur :
- Comparaison côte à côte des régimes fiscaux
- Calcul des charges patronales et sociales
- Estimation du revenu net selon chaque statut
- Prise en compte des spécificités de chaque régime
Ce simulateur est un outil précieux pour tous les indépendants cherchant à comprendre l'impact fiscal de leur choix de structure. Que vous soyez consultant en portage salarial, dirigeant de SASU, ou micro-entrepreneur, obtenir une vision claire de votre situation fiscale vous aidera à optimiser vos revenus.
Pour calculer le salaire net en fonction de votre chiffre d'affaires (sur la base d'aucune autre charge, et avec un résultat final de 0 €) sélectionnez "salarié" et entrez votre chiffre d'affaires dans la case "cout total employeur".
