Expert Comptable pour Professions Libérales

Vous exercez en tant qu’avocat, médecin, consultant, architecte, thérapeute ou indépendant intellectuel ? Nexco vous accompagne avec un service comptable dédié aux professions libérales – clair, conforme et orienté résultats.

Sommaire

• L’expert-comptable, atout stratégique pour les professions libérales
• Spécificités métier : pourquoi un accompagnement dédié ?
• Obligations comptables et fiscales : cadre 2025
• Choix du statut : micro-BNC, déclaration contrôlée, société
• Gestion sociale : caisses, charges, prévoyance, retraite
• TVA, CFE, CET : points de vigilance
• Pilotage financier temps réel : digitalisation et tableaux de bord
• Optimisation patrimoniale et transmission d’activité
• Cas pratiques : avocat, médecin, consultant, architecte, thérapeute
• Pourquoi Nexco ? accompagnement humain & digital sur-mesure
• FAQ
• Conclusion et appel à l’action

Réussir sa gestion comptable quand on est professionnel libéral

Les professions libérales se caractérisent par une forte intensité intellectuelle, une relation directe avec la clientèle et un cadre réglementaire exigeant. Dans ce contexte, l’expert-comptable pour professions libérales devient l’architecte de la conformité, de la rentabilité et de la sérénité du dirigeant. Son rôle dépasse la simple tenue de livres : il sécurise le respect des normes, optimise la fiscalité et fournit des indicateurs décisionnels en temps réel.

L’expert-comptable : un apport concret et mesurable pour les professionnels libéraux

Confier sa comptabilité à un cabinet spécialisé libère plusieurs heures par semaine, temps réinvesti en production ou en prospection. Les simulations internes Nexco montrent qu’un avocat individuel gagnant 140 000 € de chiffre d’affaires annuel peut économiser jusqu’à 9 600 € d’impôts et de charges grâce à un calibrage précis des frais professionnels, du régime de TVA et de la rémunération. L’expert-comptable fiabilise aussi la préparation des déclarations 2035, 2033, TVA, URSSAF et CFE, réduisant le risque de redressement qui atteint encore 12 % des contrôles ciblant les indépendants.

Un accompagnement métier taillé pour chaque profession libérale

Les obligations varient selon que l’on exerce l’avocature, la médecine, l’architecture ou le conseil. Un chirurgien secteur 1 doit gérer les déclarations CNAM, les exonérations de taxe sur la publicité des dispositifs médicaux et le FAMI ; un consultant digital doit arbitrer entre micro-BNC, régime de la déclaration contrôlée ou création d’une SASU pour bénéficier du taux réduit d’IS. Nexco dédie un binôme expert-comptable et gestionnaire social à chaque dossier pour intégrer ces nuances réglementaires dans le pilotage quotidien.

Nous connaissons les spécificités de chaque profession libérale :

• Avocats : déclaration 2035, CARPA, CAVOM/CNB
• Médecins : exonérations partiellement spécifiques (secteur 1 ou 2)
• Consultants et coachs : arbitrage entre statut indépendant ou SASU
• Thérapeutes : régime micro-BNC ou déclaration contrôlée
• Architectes : gestion du cumul honoraires / frais techniques

Obligations comptables et fiscales : le cadre 2025

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, le plafond du micro-BNC s’établit à 77 700 € de recettes, tandis que les seuils de franchise en base de TVA pour les prestations de services demeurent à 41 250 € la première année et 36 800 € la suivante. Le passage en déclaration contrôlée impose la tenue d’une comptabilité recettes/dépenses, la conservation des justificatifs pendant dix ans et la télétransmission des déclarations. Les professions libérales en société, elles, appliquent la comptabilité d’engagement et déposent une liasse fiscale au format FEC : toute anomalie dans ce fichier déclenche l’algorithme de détection de la DGFIP.

Choisir le bon statut : micro, BNC réel ou société

Le régime micro simplifie la gestion mais plafonne l’amortissement des investissements et interdit la déduction réelle des frais. Au-delà de 70 000 € de revenus nets, la déclaration contrôlée ou la création d’une SELARL, SASU ou SCP devient souvent plus pertinente. En société, la répartition entre salaire et dividendes permet de moduler la base sociale, tout en sécurisant la retraite via la CIPAV ou la CARPIMKO. Les simulations Nexco démontrent qu’un architecte qui bascule en SELARL à 120 000 € de bénéfices réduit son taux effectif d’imposition de dix points tout en renforçant sa protection sociale.

Optimisation de votre statut et de votre rémunération

Nous vous aidons à arbitrer intelligemment :

• Entre BNC, BIC, ou structure en société (SELARL, SASU, EURL)
• Rémunération ou dividendes
• Optimisation de vos charges sociales
• Choix de votre caisse de retraite et régimes complémentaires

💡 Exemple : un consultant indépendant peut économiser jusqu’à 7 000 €/an en passant d’un statut BNC à une SASU, selon son niveau de revenus (source : simulations internes Nexco 2024).

• BNC (bénéfices non commerciaux) → professions intellectuelles, réglementées
• BIC (bénéfices industriels et commerciaux) → si vente/prestations commerciales
• Sociétés d’exercice (SEL, SASU…) → utiles à partir de 70–80 k€/an

Nous vous conseillons sur la forme juridique et le régime fiscal optimal selon votre métier, vos revenus, votre protection sociale souhaitée et vos projets à moyen terme.

Gestion sociale : de l’URSSAF aux caisses professionnelles

Depuis l’intégration du RSI dans le régime général, les indépendants cotisent à l’URSSAF pour la maladie-maternité et relèvent de caisses autonomes pour la retraite : CARMF, CARPIMKO, CNBF, CIPAV, etc. Les taux évoluent chaque année et une mauvaise estimation génère des régularisations coûteuses. Nexco établit un échéancier prévisionnel sur douze mois et ajuste chaque trimestre les acomptes sociaux en fonction du revenu réel, évitant les à-coups de trésorerie.

TVA, CFE, CET : points de vigilance

Toute profession libérale relevant de la TVA réel simplifié doit télédéclarer la CA12 avant le deuxième jour ouvré suivant le 1ᵉʳ mai. Un retard entraîne des pénalités de 0,2 % par mois. La Contribution Foncière des Entreprises – due même en l’absence de bénéfice – doit être vérifiée : les professions médicales secteur 1 en locaux partagés peuvent obtenir un plafonnement sur la base minimum. Nexco réalise un audit de la valeur locative cadastrale pour identifier les marges de contestation.

Déclarations obligatoires : URSSAF, impôts, 2035 ou 2033

• Déclaration de revenus pro (2035 ou 2033 selon statut)
• TVA (régime réel simplifié ou mini-réel)
• Cotisations sociales (URSSAF, CIPAV, CARPIMKO…)
• Contribution économique territoriale (CFE)
• DSN si vous avez des salariés

Avec Nexco, tout est automatisé et vérifié par un expert dédié, pour éviter erreurs et redressements.

Pilotage financier : digitalisation et données en temps réel

Le cabinet connecte la banque du client au logiciel Pennylane, automatise la reconnaissance des pièces et fournit un tableau de bord accessible 24 h/24. Chiffres d’affaires, marge, charges sociales et cash disponible s’affichent à jour glissant. Cette visibilité permet d’anticiper, par exemple, l’acompte d’IS ou la cotisation URSSAF annuelle, évitant de recourir aux facilités bancaires.

Optimisation patrimoniale et transmission d’activité

L’expert-comptable libéral intervient aussi sur la préparation de la retraite, le choix des contrats Madelin, la constitution d’une holding patrimoniale ou la valorisation d’un fonds libéral. Un médecin proche de la cession peut basculer en SELAS pour céder plus facilement ses titres à un junior associé. Nexco modélise le traitement fiscal de la plus-value, le report ou l’exonération possible, et négocie les clauses de garantie d’actif et de passif.

Pourquoi Nexco ?

Nexco incarne une triple promesse : humain, digital, sur-mesure. Le cabinet garantit une réponse à toute question en moins de vingt-quatre heures, produit un bilan sous quarante-cinq jours et affiche une note moyenne de 4,9/5. Chaque client dispose d’un espace cloud sécurisé, d’un reporting mensuel commenté et d’un point stratégique annuel sur le statut social, la fiscalité et les objectifs patrimoniaux.

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FAQ Expert Comptable Profession Libérale

La micro-BNC suffit-elle sous 40 000 € de recettes ?

Oui, mais dès que les frais réels dépassent 34 % ou que vous envisagez des investissements, la déclaration contrôlée offre un gain net.

Je suis en micro-BNC, ai-je besoin d’un expert-comptable ?

Pas obligatoire, mais fortement conseillé au-delà de 40 000 € de chiffre d’affaires pour optimiser vos charges et anticiper un passage en déclaration contrôlée.

Dois-je créer une société ou rester en indépendant ?

Cela dépend de vos revenus, charges et objectifs. À partir de 70–80 k€/an, une structure en société (SASU, SELARL) peut être plus avantageuse.

À quel seuil faut-il créer une société ?

Entre 70 000 € et 80 000 € de bénéfices, la SELARL ou la SASU devient souvent plus efficiente pour réduire les cotisations et sécuriser le patrimoine.

Peut-on gérer sa comptabilité à distance ?

La signature électronique, la récupération bancaire EBICS et les coffres-forts numériques permettent un suivi intégral en ligne, partout en France.

Quelle est la charge sociale moyenne d’un consultant libéral ?

En régime BNC réel, le taux global avoisine 45 % du bénéfice ; en SASU, la part salariale est plus faible mais les cotisations patronales s’ajoutent et la protection retraite diffère.

Comment préparer la retraite d’un médecin libéral ?

En combinant la CARMF de base, les contrats Madelin et un PER individuel, assortis d’une stratégie de cession de patientèle exonérée sous conditions d’âge et de durée d’exercice.

Pilotage, conformité, optimisation : le trio gagnant pour les professions libérales repose sur un expert-comptable spécialisé. Contactez Nexco pour une étude personnalisée : en moins de quarante-huit heures, vous saurez quel régime fiscal adopter, comment réduire vos cotisations et comment sécuriser votre avenir patrimonial.

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La comptabilité des professions libérales requiert une attention particulière et une connaissance approfondie des spécificités fiscales et réglementaires. Que vous soyez dentiste, médecin, infirmier, avocat, sage-femme, ou toute autre profession libérale, la gestion comptable de votre activité est essentielle.

Chaque profession libérale a ses propres besoins et défis en matière de comptabilité. Le cabinet d'expert comptable Nexco est spécialisé dans les professions libérales et vous accompagne dans toutes vos démarches. Nous vous aiderons à optimiser votre gestion financière, à minimiser vos coûts fiscaux et à garantir votre conformité réglementaire.

Nos experts comptables comprennent les défis uniques auxquels font face les professions libérales et sont en mesure de fournir des solutions adaptées à leurs besoins.

Notre cabinet d'expertise comptable offre une gamme complète de services comptables, fiscaux et de conseil en gestion pour les professions libérales, à des tarifs concurrentiels.

Le cabinet travaille en étroite collaboration avec ses clients pour comprendre leurs activités uniques et leur fournir des solutions personnalisées pour optimiser leur rentabilité et leur croissance.

En plus de fournir des services de qualité supérieure, nos experts comptables se distinguent par leur engagement envers la transparence et la communication. Le cabinet assure un suivi régulier avec ses clients pour les informer sur les dernières mises à jour fiscales et réglementaires et pour s'assurer que leurs besoins comptables et fiscaux sont satisfaits.

La plus grande partie des professionnels libéraux exercent leur activité seul, à travers le statut d’entrepreneur individuel. Ce statut permet aux bénéfices dégagés par l'activité professionnelle d'être intégrés au revenu global du foyer fiscal.

Ce système est avantageux dans certaines situations, mais le niveau d’imposition peut vitre être très élevé. Nos experts en fiscalité libérale vous conseillent pour optimiser votre statut juridique et fiscal et pour diminuer au maximum votre charge d'impôt. Nous étudierons ensemble les meilleures opportunités pour vous et votre activité, et vous conseillerons les meilleurs schémas fiscaux en fonction de vos revenus et de votre situation familiale.

Nous accompagnons de nombreux professionnels libérales dans la mise en place de montages fiscaux (Holding, SCI, ...)

Cliquez ici pour accéder à notre simulateur de revenus pour professions médicales

Axe fiscal : structurer chaque euro de chiffre d’affaires

Le régime fiscal conditionne directement votre rentabilité. Pour les professions libérales individuelles, le micro-BNC reste accessible jusqu’à 77 700 € de recettes en 2025 ; au-delà, la déclaration contrôlée s’impose et autorise la déduction au réel des frais professionnels, l’amortissement du matériel et la constitution de provisions pour risques. La franchise en base de TVA tombe à 37 500 € et le seuil majoré à 41 250 € ; dépasser ces limites déclenche automatiquement la facturation de la taxe et la tenue d’une comptabilité de TVA. Les cabinets Nexco modélisent vos seuils trimestriels, évitent les ruptures de régime inopinées et répartissent vos honoraires sur deux exercices lorsque c’est pertinent pour lisser la pression fiscale.

Passer en société ouvre d’autres leviers : la rémunération devient une charge déductible pour l’entité, les dividendes versés bénéficient d’un abattement de 40 % à l’impôt sur le revenu, et le taux réduit d’IS à 15 % s’applique sur les 42 500 € premiers euros de bénéfice si la structure reste qualifiée de PME au sens européen. Pour un consultant à 150 000 € de marge brute, la bascule en SASU permet de minorer de près de 8 points son taux effectif d’imposition à condition de bien calibrer la quote-part de dividendes. Nexco calcule cet équilibre chaque année, intègre l’impact des acomptes d’IS et projette votre trésorerie sur vingt-quatre mois pour sécuriser les versements.

Les dépenses spécifiques – bibliothèque numérique d’un avocat, licence d’un logiciel BIM pour un architecte ou matériel de soins d’un thérapeute – sont amorties linéairement ou déduites en une fois grâce au plafond des petites immobilisations (1 000 € HT). Un régime de frais réels maîtrisé permet en moyenne un gain d’imposition de 6 % du résultat, ce qui représente plus de 5 000 € d’économie annuelle pour un professionnel libéral réalisant 80 000 € de bénéfice.

Axe social : protection et optimisation des cotisations

Depuis l’intégration du RSI au régime général, l’URSSAF collecte l’ensemble des cotisations maladie-maternité, allocations familiales et CSG-CRDS. Les caisses de retraite demeurent distinctes : CNBF pour les avocats, CARMF pour les médecins, CIPAV pour la plupart des consultants, CARPIMKO pour les paramédicaux. Le revenu définitif sert de base ; un écart de 20 % entre prévision et réalité génère des régularisations douloureuses. Nexco élabore un échéancier social prévisionnel actualisé chaque trimestre ; cette anticipation évite les appels complémentaires supérieurs à trois mois de trésorerie que subissent encore de nombreux praticiens indépendants.

En société à l’IS, le dirigeant assimilé salarié relève du régime général ; ses charges sociales augmentent mais sa protection retraite et prévoyance s’améliore. Les mandataires SELARL restent affiliés au régime des indépendants ; leurs dividendes excédant 10 % du capital social rentrent dans l’assiette des cotisations. Choisir entre SELARL et SELAS exige donc une analyse fine de la rémunération cible, de l’âge du dirigeant et de ses besoins de couverture. Les simulations Nexco démontrent qu’un architecte de 45 ans gagne 3 400 € nets par an en basculant d’une SELARL vers une SELAS, tout en améliorant son niveau de pension projetée de 12 %.

Les contrats Madelin et PER individuel complètent la retraite obligatoire. La déductibilité maximale atteint 76 102 € en 2025 pour un revenu égal à huit fois le PASS ; utiliser ce plafond correctement réduit le bénéfice taxable et sécurise le niveau de vie futur. Nexco modèle l’impact fiscal de chaque versement et veille au respect du plafond global des niches fiscales.

Axe juridique : sécuriser l’exercice et la responsabilité

Le choix de la forme juridique dépend du caractère réglementé de l’activité, de la nécessité d’attirer des investisseurs et de la gestion du risque patrimonial. Pour un avocat, la SELARL protège le patrimoine personnel tout en respectant la déontologie ; le dépôt CARPA garantit l’inaliénabilité des fonds clients. Un médecin qui souhaite associer plusieurs praticiens optera pour une SELAS de groupe, afin de faciliter l’entrée de juniors via des actions de préférence et de compartimenter la responsabilité civile professionnelle de chaque site.

Certaines professions imposent des assurances spécifiques : décennale pour les architectes, RCP majorée pour les chirurgiens, garantie financière pour les administrateurs de biens. Nexco veille à l’actualisation annuelle de ces polices, vérifie leur cohérence avec le chiffre d’affaires prévisionnel et intègre la prime dans le plan de trésorerie.

Les évolutions législatives récentes autorisent l’interprofessionnalité capitalistique via les Sociétés de Participation Financière de Professions Libérales (SPFPL). Un notaire, un avocat et un conseil en propriété industrielle peuvent ainsi créer une holding commune pour proposer une offre intégrée. Nexco structure ces groupements, rédige les pactes d’associés et prévoit les clauses de sortie afin d’éviter les blocages lors d’un départ.

Axe financier : pilotage opérationnel et accès au financement

La rentabilité d’une activité libérale dépend du couple temps facturable / temps non facturable. Nexco implémente des tableaux de bord affichant le taux d’occupation, la durée moyenne de recouvrement et la marge horaire par prestation. En réduisant de dix jours le délai de paiement moyen, un consultant à 200 000 € de chiffre d’affaires libère plus de 5 500 € de trésorerie que son compte courant d’associé n’a plus besoin d’apporter.

Le financement bancaire, historiquement centré sur les fonds libéraux, s’est diversifié. Le crédit-bail permet de lisser l’acquisition d’un fauteuil dentaire high-tech, tandis que le leasing informatique finance le matériel des experts digital. Les professions médicales de secteur 1 bénéficient encore d’un accès prioritaire au prêt équipement Bpifrance, plafonné à 120 000 € sur sept ans sans garantie personnelle. Nexco prépare les business plans, négocie les conditions de remboursement et optimise la répartition entre emprunt, apport personnel et crédit-bail pour maintenir un ratio dettes financières / EBE inférieur à trois.

Axe optimisation : fiscalité, charges sociales et patrimoine

Le tandem dividendes / rémunération permet de moduler la base de cotisations. Verser un salaire couvrant la tranche A des indépendants assure une protection maladie et maternité adéquate, tandis que compléter le revenu par un dividende limite la charge sociale tout en profitant de l’abattement de 40 %. Un consultant en SASU économise ainsi près de 7 000 € de charges sociales sur un résultat de 90 000 €.

La déduction forfaitaire de 10 % sur le salaire d’un dirigeant assimilé salarié incite à rémunérer certaines heures de gestion plutôt qu’à majorer les dividendes. Les frais de domicile professionnel – loyer, chauffage, internet – se déduisent proportionnellement à la surface dédiée, à condition de formaliser une convention d’occupation à titre onéreux entre la société et l’associé. Nexco rédige cette convention, calcule la quote-part admissible et évite la requalification en avantage en nature.

Créer une holding patrimoniale permet de remonter les dividendes sans frottement fiscal grâce au régime mère-fille, puis d’investir dans l’immobilier professionnel ou la retraite par capitalisation. Les plus-values de cession de clientèle peuvent être placées en report sur la holding et réinvesties dans des valeurs mobilières, différant l’impôt jusqu’à la liquidation. Cette stratégie protège également la trésorerie opérationnelle de l’activité libérale.

Axe gestion des risques et conformité

Le contrôle fiscal ciblant les professions libérales se concentre sur trois points : cohérence du train de vie avec les recettes déclarées, respect des règles de TVA secteur 2 pour les médecins, exhaustivité des écritures CARPA pour les avocats. Nexco met en place un audit interne annuel, identifie les écarts potentiels et documente chaque correction. Une procédure de conformité RGPD est aussi déployée ; elle cartographie les flux de données patients ou clients et formalise les registres de traitement, prévenant les sanctions pouvant atteindre 2 % du chiffre d’affaires.

L’assurance cyber devient incontournable ; un acte d’intrusion dans le dossier médical informatisé expose le praticien à la responsabilité civile et pénale. Le cabinet aide à sélectionner une police intégrant frais de notification des patients, reconstitution des données et perte d’exploitation.

Axe transmission et cession d’activité

Préparer la cession d’un cabinet médical ou d’une étude d’architecte trois à cinq ans à l’avance maximise la valorisation. La méthode la plus courante combine la capitalisation des revenus futurs et la valorisation patrimoniale du portefeuille clients. Un coefficient de 0,7 à 1,2 fois le chiffre d’affaires s’applique en moyenne aux activités juridiques, tandis que les cabinets médicaux sectorisés peuvent atteindre 1,5, surtout en zones sous-dotées. Nexco sécurise la vente par une garantie d’actif et de passif limitée à 30 % du prix et étalée sur trois exercices ; elle prévoit un earn-out lié à la fidélisation des patients ou clients.

Pour transmettre progressivement, l’apport-cession à une holding permet de loger la plus-value en report, d’accueillir un jeune associé minoritaire puis de céder le solde des parts sous abattement pour durée de détention. Cette solution réduit l’impôt sur la plus-value jusqu’à 85 % lorsque la détention dépasse huit ans.

Axe digitalisation et intelligence artificielle

La saisie automatisée des recettes et achats via la reconnaissance OCR et les API bancaires diminue de 70 % le temps de traitement comptable. Les algorithmes de pré-catégorisation atteignent 95 % de fiabilité ; l’expert-comptable se concentre alors sur l’analyse. Nexco déploie des connecteurs entre Pennylane, Doctolib ou Jarvis Legal ; les factures clients, les reversements CARPA ou les actes de soins se consolident automatiquement. L’IA prédictive projette la trésorerie à quatre prochains mois et alerte en cas de dépassement de seuil TVA ou micro-BNC.

Conclusion

Maîtriser les dimensions fiscales, sociales, juridiques et financières d’une activité libérale exige une vision globale, des outils digitaux et un interlocuteur unique capable de traduire les chiffres en décisions stratégiques. Nexco conjugue expertise réglementaire et technologies temps réel pour transformer la contrainte administrative en avantage concurrentiel. Prenez rendez-vous et découvrez comment chaque axe d’optimisation peut se traduire en économies concrètes et en sérénité durable.

Les éléments chiffrés sont fondés sur la réglementation en vigueur au 25 juin 2025 et les seuils officiels publiés par l’administration fiscale.

Nous nous sommes spécialisés dans l'accompagnement des professionnels libérales et dans la mise en place de montages fiscaux (Holding, SCI, ...) avantageux pour ce type d'activité.

N'hésitez pas à contacter notre cabinet d'expertise comptable à Paris

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Est-il obligatoire d'avoir un comptable pour une profession libérale ?

Non, il n'est pas obligatoire, mais fortement recommandé pour garantir la conformité fiscale et optimiser la gestion financière.

Quels sont les avantages de travailler avec Nexco, Expert Comptable pour Professions Libérales ?

Nous offrons une expertise spécialisée dans les professions libérales, des conseils fiscaux personnalisés et un suivi régulier pour assurer votre succès.

Quel est le coût des services de Nexco ?

Nos tarifs sont concurrentiels et adaptés aux besoins spécifiques de chaque profession libérale. Contactez-nous pour un devis personnalisé.

Comment un Expert Comptable pour Professions Libérales peut-il m'aider à économiser sur mes impôts ?

Nous étudions votre situation fiscale en détail pour vous proposer les meilleures stratégies d'optimisation fiscale, y compris la mise en place de structures comme des Holdings, des SCI, ou encore une SELARL.

Comment puis-je contacter Nexco ?

Nous sommes basés à Paris et vous pouvez nous contacter via notre site web, par téléphone ou par e-mail pour une consultation gratuite.

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