Vous envisagez d’installer une borne de recharge pour votre véhicule électrique dans votre résidence principale ou secondaire en 2024 ? Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt à hauteur de 75 % du montant des dépenses, sous réserve de respecter certaines conditions. Dans cet article, découvrez comment fonctionne ce dispositif (notamment la différence entre 2024 et 2025), quels sont les plafonds, les démarches déclaratives et comment NEXCO peut vous accompagner dans vos projets.

1. Qu’est-ce que le crédit d’impôt borne de recharge ?

Le crédit d’impôt lié à l’installation de bornes de charge pour véhicules électriques a été créé pour soutenir la transition vers la mobilité électrique. Il permet aux contribuables de réduire leur impôt sur le revenu en partie du montant engagé pour acquérir et poser un système de charge « pilotable ».

• Système de charge pilotable : borne capable de moduler la puissance et/ou programmer les heures de recharge.

Important : Les règles d’éligibilité et de déclaration varient selon l’année d’installation et de paiement des factures (2024 ou 2025).

2. Conditions du crédit d’impôt pour 2024

2.1. Qui peut en bénéficier ?

• Toute personne domiciliée fiscalement en France, qu’elle soit :
  • Propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit.
  • Seule (célibataire, veuf/veuve, divorcé(e)) ou en couple (marié, pacsé soumis à imposition commune).
• Vous devez installer la borne :
  • Dans votre résidence principale ou votre résidence secondaire (dans la limite d’une seule résidence secondaire par foyer fiscal).
  • La résidence secondaire ne doit pas être mise en location, même saisonnière.

2.2. Limites de nombre de bornes éligibles

1. Personne seule
   • Maximum 1 système de charge pour un même logement.
   • Possibilité de bénéficier du crédit pour 2 systèmes de charge si vous en installez 1 dans votre résidence principale et 1 dans votre résidence secondaire.
2. Couple marié ou pacsé
   • Maximum 2 systèmes de charge pour un même logement.
   • Possibilité de bénéficier du crédit pour 4 systèmes de charge si vous en installez 2 dans votre résidence principale et 2 dans votre résidence secondaire.

2.3. Nature des travaux

• Dépenses concernées :
  • L’achat et l’installation d’un système de charge pilotable pour véhicule électrique.
• Réalisation des travaux :
  • Les travaux doivent être effectués par l’entreprise qui fournit les équipements (ou son sous-traitant).
  • La facture doit mentionner :
    1. Le lieu de réalisation (logement)
    2. La nature et les caractéristiques techniques du système
    3. Le montant total des dépenses
• Période des dépenses :
  • Les dépenses doivent être payées à partir du 1er janvier 2024
  • Les travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025 inclus

3. Calcul du crédit d’impôt en 2024

Vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à 75 % du montant des dépenses, plafonné à 500 € par borne installée.

Exemple :

• Montant total dépensé : 700 €
• 75 % de 700 € = 525 €, mais plafonné à 500 €
• Crédit d’impôt = 500 €

Cas de plusieurs bornes : si vous remplissez les conditions (personne seule ou couple, résidence principale et/ou secondaire), le plafond de 500 € s’applique par système de charge.

4. Déclaration et obtention du crédit d’impôt

1. Déclaration des dépenses :
   • Sur votre déclaration de revenus 2025 (portant sur les revenus de 2024).
   • Indiquez le montant exact des dépenses (HT + TVA) payé en 2024.
2. Conservation des justificatifs :
   • Conservez les factures de l’entreprise (ou du sous-traitant) mentionnant le détail des travaux, car l’administration fiscale peut vous les réclamer.
3. Imputation ou restitution :
   • Le crédit d’impôt vient réduire le montant d’impôt sur le revenu dû.
   • Si votre crédit d’impôt est supérieur à l’impôt dû, l’excédent vous est remboursé.

Attention : Si les dépenses vous sont remboursées dans un délai de 5 ans (hors sinistre), vous devrez restituer la part du crédit d’impôt correspondant.

5. Les spécificités pour 2025

En 2025, la structure du crédit d’impôt demeure identique :

• 75 % des dépenses, plafonné à 500 € par borne.
• Conditions d’éligibilité similaires (personne seule ou couple, résidence principale ou secondaire hors location).

Principale différence :

• Les dépenses doivent être payées à partir du 1er janvier 2025.
• Vous déclarerez ces montants sur votre déclaration de revenus 2026 (pour l’année 2025).

6. Pourquoi faire appel à NEXCO ?

La mise en place d’un crédit d’impôt peut soulever de nombreuses questions : facturation, délais de paiement, obligations déclaratives, cumul éventuel avec d’autres aides (CEE, primes locales, etc.). NEXCO vous accompagne pour :

• Analyser votre situation fiscale et optimiser vos démarches.
• Vérifier l’éligibilité de vos projets en tenant compte de la réglementation (nombre de bornes, résidences éligibles, facturation).
• Gérer l’ensemble des formalités déclaratives (déclaration d’impôt, justificatifs, suivi administratif).
• Anticiper les évolutions (notamment pour 2025) et sécuriser vos réductions d’impôt.

Envie de sécuriser votre crédit d’impôt borne de recharge ?

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