Créer une holding n’est pas réservé aux grands groupes du CAC 40. C’est une stratégie redoutablement efficace pour piloter son patrimoine professionnel, optimiser sa fiscalité ou structurer un groupe de sociétés. Mais encore faut-il en maîtriser les règles complexes… C’est ici que l’accompagnement d’un expert-comptable spécialisé holding devient indispensable. Nexco vous explique tout.

Dans cet article

• Définition et rôle d’une holding
• Pourquoi faire appel à un expert-comptable ?
• Holding passive, animatrice, SPFPL : les différences
• Avantages juridiques et fiscaux
• La holding dans un montage LBO
• Spécificités fiscales et comptables des holdings
• Cas particuliers : SPFPL et professions libérales
• Comment créer une holding : les étapes clés
• Nexco, votre partenaire expert en holding
• FAQ : vos questions, nos réponses
• Pourquoi choisir Nexco

Définition et rôle d’une holding

Une société holding est une entité juridique qui a pour vocation principale de détenir des participations dans d’autres sociétés, appelées filiales. Elle peut également diriger, financer ou fournir des services à ces filiales.

Elle peut prendre différentes formes juridiques : SARL, SAS, société civile ou SPFPL (dans le cas des professions libérales réglementées). Contrairement à une idée reçue, une holding n’exerce pas nécessairement une activité commerciale : son rôle est de structurer, organiser, mutualiser et piloter.

On distingue principalement deux types de holdings :

• Holding passive : simple détention de titres.
• Holding animatrice : intervention active dans la gestion de ses filiales (stratégie, finances, RH...).

Le Rôle Clé des Holdings

Une holding est une entité cruciale dans le paysage entrepreneurial, facilitant l'optimisation de la gestion d'entreprise, la croissance, les stratégies fiscales, et la planification patrimoniale.

Holding Patrimoniale et Familiale : Le cabinet d'expertise comptable Nexco est spécialisé dans la gestion de holdings patrimoniales et familiales, offrant des solutions pour la gestion des titres de participation et la planification de transmission d'entreprise.

Holding Immobilière : Nous comprenons les subtilités des holdings immobilières, détenant des parts sociales dans des sociétés propriétaires d'immeubles, et nous offrons un accompagnement expert dans ce domaine.

Lire aussi : Pourquoi et comment créer une Holding

Pourquoi faire appel à un expert-comptable pour votre holding ?

Créer une holding ne s’improvise pas. Mal structuré, ce montage peut entraîner des risques juridiques ou fiscaux majeurs (abus de droit, sous-capitalisation, erreurs comptables).

L’expert-comptable intervient à chaque étape :

• Étude d’opportunité : votre projet justifie-t-il une holding ?
• Conseil sur la forme juridique et l’objet social.
• Rédaction ou revue des statuts.
• Élaboration du business plan et prévisionnels.
• Mise en place du régime mère-fille ou de l’intégration fiscale.
• Suivi comptable, juridique et fiscal du groupe.

Chez Nexco, nous vous accompagnons avec rigueur, pédagogie et vision stratégique.

Les types de sociétés holdings : passive, animatrice, SPFPL

🔹 Holding passive

Elle se limite à détenir des titres. Aucun rôle opérationnel. Elle perçoit des dividendes, peut contracter des emprunts pour financer l’acquisition de parts. Fiscalement, elle ne récupère pas la TVA.

🔹 Holding animatrice

Elle anime ses filiales en participant à leur direction, en leur fournissant des prestations de services. Elle est considérée comme ayant une activité économique. Elle est redevable de la TVA et peut bénéficier de certains avantages fiscaux (Pacte Dutreil, réduction d’IFI, etc.).

🔹 SPFPL

La Société de Participation Financière des Professions Libérales est une holding réservée aux professions réglementées (avocats, notaires, médecins, commissaires de justice...). Elle peut regrouper plusieurs cabinets au sein d’un même groupe et organiser une transmission facilitée.

Les avantages juridiques, fiscaux et financiers d’une holding

✅ Avantage 1 : Optimisation de la fiscalité

Deux régimes majeurs s’offrent à vous :

• Régime mère-fille : exonération d’impôt à hauteur de 95 % sur les dividendes versés par la filiale à la holding (si détention ≥ 5 %).
• Intégration fiscale : consolidation des résultats entre la holding et ses filiales. Les déficits de l’une peuvent compenser les bénéfices de l’autre.

✅ Avantage 2 : Effet de levier juridique

Une holding permet de contrôler un groupe d’entreprises avec une faible part du capital initial, via un effet de cascade. Utile pour structurer des participations, faire entrer des investisseurs sans perdre le contrôle.

✅ Avantage 3 : Meilleure capacité d’emprunt

La holding peut centraliser les emprunts, négocier plus facilement avec les banques, garantir les dettes du groupe.

✅ Avantage 4 : Transmission et succession

Par le biais du Pacte Dutreil ou de la donation de parts sociales, la holding permet de transmettre son entreprise à ses héritiers en bénéficiant d’exonérations fiscales.

Le rôle central de la holding dans un montage LBO

Dans un Leverage Buy-Out (LBO), la holding est l’instrument pivot du rachat d’une société :

1. Elle s’endette pour racheter une société cible.
2. Les dividendes remontés servent à rembourser la dette.
3. L’intérêt des emprunts devient déductible fiscalement.

L’effet de levier juridique, financier et fiscal permet de maximiser la rentabilité de l’opération, mais nécessite une structuration millimétrée pour éviter l’abus de droit fiscal.

Fiscalité et comptabilité des holdings : ce qu’il faut savoir

📌 TVA

• Holding passive : pas de droit à déduction.
• Holding animatrice : TVA récupérable au prorata du coefficient de déduction.

📌 Taxe sur les salaires

Due si la holding n’est pas assujettie à la TVA sur la totalité de ses recettes, ce qui est souvent le cas des holdings mixtes.

📌 Sous-capitalisation

Si la holding finance ses filiales via emprunt, attention à l’article 212 du CGI : certains plafonds de déduction d’intérêts peuvent s’appliquer.

📌 Obligations comptables

• Tenue de la comptabilité conforme aux normes (CRC 99-02 pour les comptes consolidés, notamment).
• Dépôt des comptes au greffe.
• Respect du formalisme juridique (AG, statuts…).
• Désignation d’un commissaire aux comptes si deux des trois seuils suivants sont franchis : 10 M€ de CA, 5 M€ de bilan, 50 salariés.

SPFPL et professions libérales : les cas particuliers

Les professions réglementées bénéficient d’un montage juridique dédié : la SPFPL.

Objectifs :

• Regrouper plusieurs entités d’une même profession (ou interprofessionnelles).
• Faciliter la reprise de patientèle ou clientèle.
• Optimiser la transmission de parts de SEL.
• Sortir de la valeur de l’entreprise pour la réinvestir ailleurs.

Chez Nexco, nous accompagnons médecins, notaires, avocats dans la structuration de SPFPL sur-mesure, en conformité avec les exigences ordinales.

Créer une holding : les étapes clés

1. Analyse de faisabilité et intérêt du montage
2. Choix de la forme juridique (SARL, SAS, société civile, SPFPL...)
3. Rédaction des statuts et définition de l’objet social
4. Apports en capital ou en nature (évaluation éventuelle, commissaire aux apports)
5. Immatriculation au RCS
6. Mise en place des conventions (management fees, intégration fiscale...)
7. Mise en conformité comptable, fiscale et sociale

Lire aussi : Guide complet pour créer une Holding 

Nexco, expert-comptable spécialisé dans les holdings

• Expertise approfondie en fiscalité des groupes
• Conseil stratégique dès la création
• Accompagnement complet (juridique, fiscal, patrimonial)
• Outils digitaux et tableau de bord en temps réel
• Interlocuteur dédié, à Paris ou en visioconférence

Services Nexco pour Votre Holding

• Montage et Gestion de Holding : Assistance dans la création de votre structure, optimisée pour vos objectifs d'entreprise et personnels.
• Conseil Fiscal et Juridique : Des recommandations sur mesure pour garantir une gestion fiscale et juridique optimale de votre holding.
• Planification de Transmission : Stratégies pour une transmission d'entreprise efficace et avantageuse fiscalement.

Lire aussi : Tout savoir sur la Holding Familiale

FAQ – Vos questions fréquentes

🟦 Une holding peut-elle avoir des salariés ?

Oui, notamment si elle est animatrice. Les charges sociales s’appliquent alors comme pour toute entreprise.

🟦 Quelle est la différence entre holding et société mère ?

La société mère est un terme fonctionnel. Une holding est une société mère par définition, mais toutes les sociétés mères ne sont pas structurées comme des holdings d’optimisation.

🟦 Qu’est-ce qu’un pacte d’associés ?

Document confidentiel définissant les règles de gouvernance et de cession des titres entre associés. Très courant dans les holdings multi-associés.

🟦 Une holding peut-elle facturer ?

Oui, si elle rend des prestations à ses filiales (comptabilité, RH, management…). C’est le cas des holdings animatrices.

🟦 Quel est le coût d’une holding ?

Cela dépend du montage, du nombre de filiales, des options fiscales retenues… Nexco propose un devis clair dès l’étude initiale.

Pourquoi Nexco ? L’expertise humaine, digitale et sur-mesure

Chez Nexco, nous sommes plus qu’un cabinet comptable. Nous sommes vos partenaires de croissance. Nos valeurs :

• 🔹 Humain : un interlocuteur unique, expert et disponible.
• 🔹 Digital : outils performants, suivi à distance, automatisation.
• 🔹 Sur-mesure : chaque holding est différente, chaque accompagnement aussi.

Prêt à structurer votre groupe avec une holding ?

🎯 Profitez d’un rendez-vous téléphonique gratuit avec un expert-comptable Nexco pour :

• Valider l’intérêt du montage
• Estimer les économies fiscales possibles
• Planifier les étapes de création

Confiez la structuration et la gestion de votre holding à Nexco pour bénéficier d’un accompagnement expert, humain et sur-mesure.

Profitez d’un rendez-vous téléphonique gratuit avec un expert Nexco pour évaluer votre projet de holding.

RDV Tel Gratuit