Sommaire de l’article :

1. Pourquoi un dentiste envisagerait-il la SELARL ?
2. SELARL dentiste vs BNC : quelle forme juridique choisir ?
3. Avantages fiscaux et sociaux de la SELARL pour un cabinet dentaire
4. Gestion de la rémunération du gérant en SELARL dentiste
5. Encadré spécial : Rémunération en BNC en 2024 pour les associés de SELARL (Plus de détail ici)
6. Étapes de création d’une SELARL dentaire
7. Points de vigilance avant de passer en SELARL
8. Services proposés par Nexco 

Qu’est-ce qu’une SELARL de dentiste ?

Une SELARL (Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) est une société de capitaux, spécialement adaptée aux professions libérales réglementées, dont les chirurgiens-dentistes. Elle s’inspire de la forme SARL, avec des règles parfois plus souples.

Une SELARL de dentistes peut être créée par un seul praticien (on parle alors de SELARLU) ou par plusieurs associés. Sans capital social minimum imposé, la SELARL permet la mise en commun de moyens, la limitation de la responsabilité des associés à leurs seuls apports, ainsi qu’une plus grande flexibilité dans l’organisation du cabinet dentaire.

Pourquoi un dentiste envisagerait-il la SELARL ?

La SELARL (Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) est une forme de société commerciale adaptée aux professions libérales réglementées, dont font partie les chirurgiens-dentistes. Passer d’un statut de dentiste en BNC (Bénéfices Non Commerciaux) à une SELARL permet de bénéficier d’une meilleure protection juridique et de leviers fiscaux plus efficaces.

En pratique, le BNC convient souvent pour débuter, mais dès que le chiffre d’affaires annuel dépasse un certain seuil (souvent aux alentours de 60 000 €), la SELARL offre davantage de flexibilité pour structurer votre rémunération, optimiser votre fiscalité et préparer l’avenir de votre cabinet dentaire.

SELARL dentiste ou BNC : quelle forme juridique choisir ?

En tant que dentiste libéral, deux choix de base s’offrent à vous pour exercer :

• Le BNC : Régime par défaut, simplifié, mais limitant sérieusement les optimisations fiscales. La totalité de votre bénéfice est soumise aux cotisations sociales et à l’IR, qu’il soit distribué ou non.
• La SELARL : En choisissant de créer une SELARL, vous séparez la rémunération que vous vous versez du bénéfice restant dans la société. Vous maîtrisez ainsi le niveau de vos cotisations sociales et de votre impôt sur le revenu, en ne distribuant que la partie dont vous avez réellement besoin. De plus, la SELARL offre une responsabilité limitée à vos apports, protégeant votre patrimoine personnel.

Pour un dentiste qui a déjà une patientèle stable, une activité rentable et qui envisage des investissements ou la transmission de son cabinet, la SELARL est souvent l’option la plus pertinente.

Avantages fiscaux et sociaux de la SELARL pour un dentiste

• Optimisation fiscale : Sous la SELARL, le cabinet est imposé à l’IS (Impôt sur les Sociétés) et non plus à l’IR. Seule la rémunération versée au dentiste (gérant) est soumise aux cotisations sociales et à l’IR. Les bénéfices non distribués peuvent être réinvestis dans le cabinet sans subir la pression fiscale du BNC.
• Responsabilité limitée : Contrairement au BNC, la SELARL limite la responsabilité financière du dentiste à ses seuls apports, protégeant ainsi le patrimoine personnel du praticien.
• Transmission facilitée : Vous pouvez céder votre patientèle, votre matériel ou vous associer plus facilement. La SELARL permet d’intégrer des associés, dentistes ou non, sous certaines conditions, afin de développer l’activité du cabinet.

Gestion de la rémunération du gérant en SELARL dentiste

Le gérant (qui est souvent le chirurgien-dentiste lui-même) perçoit une rémunération considérée comme une charge déductible du résultat de la SELARL. Cette rémunération sera soumise aux cotisations sociales TNS (Travailleurs Non Salariés) et à l’IR. Vous pouvez ainsi adapter le niveau de votre rémunération en fonction de vos besoins, tout en laissant le solde du bénéfice dans la société à un taux d’IS faible, créant un effet de “pare-feu” fiscal.

Rémunération en BNC à partir de 2024 pour les associés de SELARL

Depuis 2024, une nouvelle disposition fiscale modifie la classification des rémunérations techniques des associés de SEL. Les revenus perçus par les associés sont désormais soumis à l’IR dans la catégorie des BNC. Cela implique des obligations comptables et déclaratives plus complexes, et une potentielle hausse de la charge fiscale pour les associés.

Pour plus d’informations sur cette réforme fiscale, ses impacts sur votre statut de dentiste associé et les démarches à entreprendre, consultez notre article dédié sur la rémunération du gérant de SARL en BNC en 2024.

Quel est le meilleur moment pour passer du BNC à la SELARL ?

Dès lors que votre activité est rentable et pérenne, et que vous cherchez à maximiser le net dans votre poche, la SELARL s’impose. C’est souvent le cas lorsque votre bénéfice annuel dépasse 75 000 €, ou lorsque vous prévoyez une association, un investissement conséquent, ou une transmission progressive.

Le passage en SELARL doit être soigneusement anticipé, idéalement avec une simulation chiffrée. Un expert-comptable spécialisé dans les professions libérales saura vous accompagner pour évaluer l’impact sur vos revenus, vos cotisations sociales et votre fiscalité.

Étapes de création d’une SELARL dentaire

Créer une SELARL pour votre cabinet dentaire implique :

1. Étude de faisabilité : Simulez les gains fiscaux et sociaux avec un expert-comptable spécialisé.
2. Rédaction des statuts : Rédigez des statuts conformes aux règles des professions libérales.
3. Dépot du capital social : Pas de minimum légal, mais adaptez le montant à vos besoins réels.
4. Publication d’un avis dans un journal d’annonces légales
5. Dépôt du dossier au greffe du tribunal de commerce : Formulaires, justificatifs, copies des diplômes, etc.
6. Immatriculation et obtention du K-Bis

Points de vigilance avant de passer en SELARL

• Anticiper la hausse du formalisme : La comptabilité commerciale est plus exigeante qu’en BNC.
• Vérifier la compatibilité avec votre ordre professionnel : Votre projet doit respecter le cadre déontologique des chirurgiens-dentistes.
• Evaluer l’opportunité du passage via une cession de patientèle : Maximisez le gain en revendant votre cabinet dentaire à la SELARL.
• Prévoir le long terme : Associez d’autres praticiens, accueillez des investisseurs, optimisez la transmission patrimoniale.

Services proposés par Nexco Expertise

Chez Nexco Expertise, notre cabinet d’expertise comptable basé à Paris, nous sommes spécialisés dans l’accompagnement des professions libérales, notamment les chirurgiens-dentistes, dans la création et la gestion de leur SELARL.

Notre offre comprend :

• Étude personnalisée de votre situation BNC vs SELARL.
• Accompagnement global : de la rédaction des statuts à l’immatriculation.
• Conseils fiscaux et sociaux pour optimiser votre rémunération, vos cotisations et préparer votre transmission.
• Suivi comptable et déclaratif : gestion de vos obligations comptables, TVA, IS, et IR, mise en place du dossier SELARL BNC 2024.

N’attendez pas que la pression fiscale entrave votre développement. Contactez Nexco Expertise dès aujourd’hui pour structurer votre exercice de chirurgien-dentiste en SELARL et profiter pleinement des opportunités fiscales, sociales et patrimoniales qu’offre ce statut.

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Cabinet d'Expertise Comptable

Les SELARL de dentistes offrent de nombreux avantages par rapport à l'activité en BNC, notamment en termes de responsabilité limitée, de souplesse de fonctionnement, d'optimisation fiscale, de protection sociale et de transmission.

Toutefois, ces avantages s'accompagnent de coûts et de contraintes supplémentaires liés au statut de société. Il est donc important de bien peser les avantages et les inconvénients de chaque statut avant de faire votre choix.

Pour vous aider dans cette réflexion et vous accompagner tout au long de votre parcours professionnel, notre cabinet d'expertise comptable Nexco, spécialisé dans les professions libérales, est à votre disposition.

Nous vous offrons une gamme complète de services adaptés à vos besoins, incluant la création, la gestion, l'optimisation fiscale et la transmission de votre cabinet dentaire.

N'hésitez pas à nous contacter pour bénéficier de notre expertise et de notre accompagnement personnalisé.

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